Agirc-Arrco : pourquoi janvier 2026 pourrait réduire la pension nette de milliers de retraités ?

La retraite complémentaire joue un rôle crucial dans la préservation du pouvoir d’achat des anciens salariés du secteur privé. Toute variation, même minime, sur le montant versé chaque mois peut rapidement impacter le budget des retraités, à plus forte raison dans un contexte d’inflation et de frais de santé grandissants. Cependant, ce que l’on reçoit réellement ne dépend pas uniquement du montant acquis au fil de sa carrière : la fiscalité et les prélèvements sociaux entrent aussi en jeu et sont souvent moins visibles.

Le régime Agirc-Arrco concerne l’immense majorité des retraités du privé, qui perçoivent chaque mois une pension complémentaire calculée en fonction des points cumulés au fil des années, convertis grâce à une valeur de service. Mais au-delà de ce montant brut, ce sont les prélèvements en bas de page sur le relevé – CSG, CRDS, CASA et cotisation maladie – qui déterminent finalement le montant net qui atterrit sur le compte en banque.

Les spécificités du régime Agirc-Arrco

Pour de nombreux retraités, l’attention se porte principalement sur le montant brut, alors que les lignes de prélèvements, moins scrutées, s’avèrent déterminantes. Les prélèvements sociaux appliqués sont obligatoires et leur taux dépend de la situation fiscale personnelle de chaque allocataire. Ces taux sont régulièrement ajustés en fonction des informations transmises par l’administration fiscale, ce qui peut amener le montant net à évoluer, même si le montant brut reste stable.

Sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco, plusieurs cotisations se cumulent :

• CSG (Contribution sociale généralisée)
• CRDS (Contribution au remboursement de la dette sociale)
• CASA (Contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie)
• Dans la majorité des cas, une cotisation d’assurance maladie de 1%

Ces prélèvements peuvent représenter jusqu’à 10,1% du montant total de la pension complémentaire, un niveau loin d’être anodin, en particulier pour les retraités disposant de moyens modestes à moyens.

Le mécanisme des prélèvements sociaux

L’administration fiscale détermine quatre niveaux de taux sociaux (hors assurance maladie) en fonction du revenu fiscal de référence et du nombre de parts du foyer fiscal. Voici les différents niveaux :

Taux appliqué	Détail des prélèvements	Plafonds (pour une personne seule)
Exonération	0%	Jusqu’à 13 048 €
Taux réduit	CSG 3,8% + CRDS 0,5% = 4,3%	13 048 € à 17 057 €
Taux médian	CSG 6,6% + CRDS + CASA = 7,4%	17 057 € à 26 470 € environ
Taux normal	CSG 8,3% + CRDS + CASA = 9,1%	Au-delà de 26 470 €

Les seuils évoluent pour les couples ou selon la composition du foyer. Il est important de noter que le passage à un taux supérieur n’intervient que si le plafond est franchi deux années d’affilée, alors qu’une baisse de revenus peut générer une baisse du taux dès l’année suivante. Ce mécanisme crée des situations parfois très différentes d’un retraité à l’autre, selon les évolutions de leur situation financière ou familiale.

Janvier 2026 : un ajustement majeur à anticiper

C’est lors du paiement du 2 janvier 2026 que beaucoup pourraient constater une évolution significative sur leur pension complémentaire Agirc-Arrco. En effet, à cette date, les pensions seront calculées sur la base des nouveaux taux de prélèvements sociaux, eux-mêmes établis d’après l’avis d’imposition 2025, basé sur les revenus de 2024.

Le montant brut de la pension restera inchangé, mais le montant net pourra, lui, varier à la hausse comme à la baisse. Trois scénarios principaux se dessinent pour janvier 2026 :

• Certains retraités verront leur pension nette réduire, en raison d’un passage dans une tranche supérieure de CSG après une hausse de leurs revenus ou une modification de la situation familiale.
• D’autres, dont le taux ne bougera pas, conserveront un montant stable.
• Enfin, une partie pourra bénéficier d’un léger gain net grâce à une réduction des prélèvements, causée par une baisse de revenus ou une augmentation du nombre de parts fiscales.

Ce réajustement, discret mais important, fera donc chuter le montant net pour des milliers de retraités, concernés par un changement de tranche de prélèvement malgré une valeur de point Agirc-Arrco inchangée. Afin d’anticiper, il est recommandé de comparer son revenu fiscal aux plafonds définis, puis de vérifier dans son espace personnel Agirc-Arrco quel taux de prélèvements sera effectivement appliqué à partir de janvier 2026. Une précaution qui évitera, pour beaucoup, de découvrir un montant diminué uniquement au moment du versement, alors que tout se joue sur les subtilités des lignes sociales présentes au bas du relevé de pension.